國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表的公告

國家稅務總局公告

2020年第24号

爲貫徹落實《中(zhōng)華人民共和國企業所得稅法》及有關稅收政策，稅務總局對《中(zhōng)華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》部分(fēn)表單和填報說明進行修訂。現公告如下(xià)：

一(yī)、對《企業所得稅年度納稅申報表填報表單》、《企業所得稅年度納稅申報基礎信息表》（A000000）、《納稅調整項目明細表》（A105000）、《捐贈支出及納稅調整明細表》（A105070）、《資(zī)産折舊、攤銷及納稅調整明細表》（A105080）、《資(zī)産損失稅前扣除及納稅調整明細表》（A105090）、《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）、《企業所得稅彌補虧損明細表》（A106000）、《所得減免優惠明細表》（A107020）、《減免所得稅優惠明細表》（A107040）、《軟件、集成電路企業優惠情況及明細表》（A107042）、《境外(wài)所得納稅調整後所得明細表》（A108010）的表單樣式及填報說明進行修訂。其中(zhōng)，《特殊行業準備金及納稅調整明細表》（A105120）調整爲《貸款損失準備金及納稅調整明細表》（A105120）。

二、對《中(zhōng)華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類）》（A100000）、《境外(wài)所得稅收抵免明細表》（A108000）的填報說明進行修訂。

三、本公告适用于2020年度及以後年度企業所得稅彙算清繳申報。《國家稅務總局關于發布〈中(zhōng)華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉的公告》（2017年第54号）、《國家稅務總局關于修訂〈中(zhōng)華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）〉部分(fēn)表單樣式及填報說明的公告》（2018年第57号）、《國家稅務總局關于修訂企業所得稅年度納稅申報表有關問題的公告》（2019年第41号）中(zhōng)的上述表單和填報說明同時廢止。

特此公告。

國家稅務總局

2020年12月30日